Reformy emerytalne w Europie: Jak dziś żyją emeryci?

Uprawnienia emerytalne różnią się w zależności od kraju europejskiego. Od zakończenia II wojny światowej w Europie istniały dwa systemy emerytalne: „bismarckowski” i „beveridge'owski”. Pierwszy z nich, wywodzący się z Niemiec, jest systemem opartym na składkach: każdy emeryt otrzymuje emeryturę w oparciu o składki wpłacone przez niego i jego pracodawcę w trakcie kariery zawodowej. Wypłaty emerytur są zazwyczaj zarządzane przez partnerów społecznych (związki zawodowe pracowników i organizacje pracodawców).

Drugi model, wywodzący się z Anglii, opiera się na zasadzie redystrybucji: opiera się na powszechnych emeryturach organizowanych przez państwo i finansowanych z podatków. Od tego czasu systemy te uległy hybrydyzacji. Na przykład we Francji istnieją emerytury składkowe i finansowane przez państwo minimalne świadczenia emerytalne dla osób w najtrudniejszej sytuacji, składki publiczne na specjalne programy emerytalne oraz emerytury z prywatnych oszczędności (fundusze emerytalne, ubezpieczenia na życie itp.).

Finansowanie emerytur

Emerytury mogą być finansowane na dwa sposoby: repartycyjnie i kapitałowo. W systemie repartycyjnym składki osób pracujących i pracodawców finansują emerytury obecnych emerytów, co odzwierciedla ideę solidarności międzypokoleniowej. W systemie kapitałowym pracownicy sami oszczędzają na emeryturę, a oszczędnościami tymi zarządzają specjalne organizacje zwane funduszami emerytalnymi, których celem jest pomnażanie tych środków.

Te dwie metody finansowania można teoretycznie znaleźć w każdym z systemów emerytalnych. W niektórych krajach europejskich organizacja emerytury opiera się na różnych systemach dla różnych zawodów. Na przykład we Francji istnieje kilka poziomów systemów emerytalnych. Pierwszy poziom obejmuje podstawowy program finansowany na zasadzie obowiązkowej płatności, podczas gdy drugi poziom składa się z obowiązkowego programu dodatkowego, który jest również finansowany na zasadzie repartycji. Istnieją również opcjonalne programy dodatkowe obowiązkowe dla niektórych zawodów i firm, z których większość jest finansowana na zasadzie składkowej.

Obliczanie emerytury

Emerytura zazwyczaj zależy od trzech kluczowych czynników: stażu pracy, podstawowego dochodu i wieku emerytalnego. Formuła matematyczna stosowana do określenia wysokości emerytury różni się w zależności od systemu, czy to renty, punkty czy konta hipotetyczne. Renty są stosowane w podstawowym systemie w krajach UE-15. Obliczenie emerytury zależy tutaj od wynagrodzenia bazowego, które może być brane pod uwagę na różne sposoby: ostatnie wynagrodzenie, wynagrodzenie za najlepsze lata kariery lub wszystkie wynagrodzenia w trakcie kariery. Ważny jest również okres składkowy, tj. liczba przepracowanych lat lub kwartałów, oraz stopa renty, która jest maksymalna, gdy emeryt spełnia warunki dotyczące wieku i całkowitego potwierdzonego okresu.

System emerytalny oparty na punktach oblicza wysokość emerytury na podstawie składek wpłaconych w trakcie kariery zawodowej, które są przeliczane na punkty. Wysokość emerytury zależy od liczby zgromadzonych punktów, wartości każdego punktu, ustalanej corocznie przez partnerów społecznych we Francji, oraz wieku przejścia na emeryturę. Taki system istnieje w pięciu państwach członkowskich UE, w tym w Niemczech i Francji w odniesieniu do dodatkowych emerytur. W systemie konta hipotetycznego stosowanym w pięciu państwach członkowskich UE, takich jak Włochy i Szwecja, osoby pracujące gromadzą kwoty na indywidualnym koncie w celu budowania kapitału. Po przejściu na emeryturę kapitał ten jest wypłacany zgodnie z przelicznikiem opartym na faktycznym wieku emerytalnym, oczekiwanej długości życia pokolenia ubezpieczonego i stopie wzrostu zgromadzonego kapitału.

Ponadto istnieją dwa rodzaje emerytur: o zdefiniowanej składce i o zdefiniowanym świadczeniu. W systemie zdefiniowanej składki pracownicy znają liczbę kwartałów składkowych wymaganych do otrzymania emerytury, ale niekoniecznie znają jej wysokość. W systemie zdefiniowanych świadczeń pracownik zna kwotę gwarantowanych świadczeń. Dzięki temu może mieć ogólne pojęcie o tym, jaka będzie jego emerytura po przejściu na emeryturę.

​​

Wiek emerytalny

Wiek emerytalny różni się znacznie w zależności od kraju, płci, dzieci i ścieżki kariery. W Szwecji, Norwegii, Słowacji i Francji wiek emerytalny wynosi 62 lata. W Holandii i we Włoszech jest to 67 lat. W Hiszpanii trzeba ukończyć 67 lat przed 2027 r., aby ubiegać się o prawa emerytalne. To samo dotyczy Niemiec, gdzie wiek emerytalny wynosi 67 lat, ale podwyżka wejdzie w życie w 2031 roku.

W Austrii wiek emerytalny jest różny dla mężczyzn i kobiet. Mężczyźni przechodzą na emeryturę w wieku 65 lat, podczas gdy kobiety urodzone po 1964 r. będą stopniowo przechodzić z wieku 60 lat do 65 lat. To samo dzieje się w Szwajcarii, gdzie wiek emerytalny kobiet zrówna się z wiekiem emerytalnym mężczyzn w wieku 65 lat. W Wielkiej Brytanii mężczyźni i kobiety mogą przejść na emeryturę w wieku 66 lat. W Portugalii wiek ten wynosi 66 lat i 7 miesięcy. W Belgii wiek emerytalny również wynosi 65 lat, ale stopniowo wzrośnie do 66 lat w 2025 r. i 67 lat w 2030 r. W Danii wiek emerytalny wynosi 67 lat, ale ma wzrosnąć do 68 lat w 2030 roku. Chorwacja planuje podnieść wiek emerytalny z 65 do 67 lat.

Emerytury: Średnia stopa zastąpienia w Europie

Świadczenia emerytalne również różnią się w zależności od kraju. Według OECD średnia stopa zastąpienia w krajach UE wynosi 54% wynagrodzenia brutto. Najnowszy roczny raport francuskiej Rady Doradczej ds. Emerytur (Conseil d'orientation des retraites - COR), opublikowany we wrześniu 2022 r., pokazuje, że w latach 2016-2019 emerytury jako procent ostatniego wynagrodzenia stanowiły od 44% do 73% ostatniego dochodu we wszystkich krajach europejskich monitorowanych przez COR. Na szczycie skali znajdują się Włochy, Hiszpania, Francja i Szwecja. Na samym dole znajdują się Holandia, Belgia i Niemcy. Francja zapewnia wyższą emeryturę niż Holendrzy, Belgowie i Niemcy. Ważne jest jednak, aby wyjaśnić, w jaki sposób ta emerytura jest dostosowywana i czy podlega składkom na ubezpieczenie społeczne.

W Niemczech średnia emerytura po 35 latach opłacania składek wynosi 1 520 euro brutto dla mężczyzn i 1 106 euro brutto dla kobiet. Emerytury nie są indeksowane o inflację, co czyni je bardziej wrażliwymi na wzrost kosztów utrzymania. We Francji emerytury kobiet, z wyłączeniem rent rodzinnych, są o 39% niższe niż emerytury mężczyzn. Wynoszą one średnio 1 065 euro brutto miesięcznie, podczas gdy emerytury mężczyzn wynoszą średnio 1 739 euro brutto. Uwzględniając rewersję, emerytury kobiet wynoszą 1 322 euro miesięcznie, czyli nadal o 25% mniej niż emerytury mężczyzn.

Pomimo dramatycznego wzrostu udziału kobiet w rynku pracy, różnica między emeryturami kobiet i mężczyzn jest nadal bardzo znacząca. W Europie emerytury kobiet są nadal znacznie niższe niż emerytury mężczyzn. Szacuje się, że średnio 22% kobiet w wieku 65 lat na kontynencie żyje w ubóstwie lub jest zagrożonych ubóstwem, w porównaniu do 16% mężczyzn. W Szwajcarii średni dochód uzyskiwany przez kobiety jest również o 37% niższy niż w przypadku mężczyzn.

Koszty emerytur: aktualne wskaźniki i prognozy

Koszty emerytur jako procent PKB również wykazują znaczne różnice między krajami. Według Eurostatu wskaźnik ten jest sumą różnych kategorii świadczeń emerytalnych, z których niektóre (np. renty inwalidzkie) mogą być wypłacane osobom poniżej normalnego wieku emerytalnego. Dla krajów UE jako całości, wskaźnik ten wyniesie 11,3% w 2020 roku i wzrośnie do 12,8% w 2050 roku. Wydatki Francji są znacznie powyżej średniej europejskiej, ze wskaźnikiem na poziomie 14,4% w 2020 roku i szacowanym wzrostem do 15,1% w 2050 roku, podczas gdy w Niemczech wskaźnik ten wzrośnie z 10,9% do 13%, w Hiszpanii z 10,6% do 14%, w Holandii z 7,4% do 10,4%, a w Austrii z 15,1% w 2020 roku do 16,4% w 2050 roku.

Według Conseil d'orientation des retraites, całkowity koszt wydatków związanych ze starzeniem się społeczeństwa (w tym emerytury, opieka zdrowotna i koszty utrzymania, tj. 24% PKB w 2019 r.) ma wzrosnąć o 1,9 punktu PKB w UE od chwili obecnej do 2070 roku. Jednak nie wszystkie kraje będą w takich samych warunkach: Francja, a także Hiszpania i Włochy należą do krajów, w których oczekuje się spadku wydatków, w przeciwieństwie do Niemiec, Belgii i Holandii, gdzie wzrost wydatków przekroczy 3 punkty PKB.

Aby zrównoważyć liczbę emerytów, którzy mają zostać utrzymani, kilka krajów zdecydowało się na wdrożenie reform. W ich przypadku istnieje szereg rozwiązań: zwiększenie przychodów - poprzez składki lub podatki, zmniejszenie świadczeń - poprzez zmniejszenie wielkości i/lub liczby emerytur, lub zmiana systemu - poprzez zakwestionowanie znaczenia i wyznaczonych celów. Należy powiedzieć, że ubóstwo wśród osób starszych znacznie spadło, ale nadal istnieje zasadnicza niejasność co do emerytur: czy są one odroczoną pensją czy świadczeniem socjalnym? Jest to ważne pytanie, ponieważ odpowiedź na nie określi, czy osoby pracujące będą wspierać te programy emerytalne, a także legitymizację systemów ochrony socjalnej.